Не начислялись проценты по кредиту
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, как правильно исправить ошибки в бухучете.
Мы ООО НА УСН 15%. В феврале 2013 года был выделен кредит банком.
Была составлена проводка Дт 51 Кт 67.03!
Потом банк каждый месяц 21 числа списывает основную сумму долга по кредиту и проценты по нему.
Делались проводки:
Дт 67.03 Кт 51 - списана основная сумма долга
Дт 67.03 Кт 51 - списаны проценты по кредиту.
Проводок по начислению процентов не было!
Помогите исправить следующие ошибки:
1) Учет основной суммы долга и процентов велись на одном субсчете 67.03 вместо 67.01 и 67.02
2) Не начислялись проценты
(ПБУ18/02 не применяем Малое предприятие)
Нашла тему Отражение в 1С возврата кредита с процентами
В моем случае будет так?
через операции, введенные вручную - операции Дт 67.03 Кт 67.01 600 000
Дт 91.02 Кт 67.02 157 492,79 начислены проценты прошлых лет (я суммировала проценты по кредиту за 2013, 2014 год по графику платежей)
Дт 91.02 Кт 67.02 30 153,57 начислены проценты текущего года
Дт 67.02 Кт 67.01 восстановлен долг по кредиту перед банком
Какие исправительные проводки сделать, чтобы оплата прошлых лет была не на 67,03, а на 67,01 и 67,02?
Мы ООО НА УСН 15%. В феврале 2013 года был выделен кредит банком.
Была составлена проводка Дт 51 Кт 67.03!
Потом банк каждый месяц 21 числа списывает основную сумму долга по кредиту и проценты по нему.
Делались проводки:
Дт 67.03 Кт 51 - списана основная сумма долга
Дт 67.03 Кт 51 - списаны проценты по кредиту.
Проводок по начислению процентов не было!
Помогите исправить следующие ошибки:
1) Учет основной суммы долга и процентов велись на одном субсчете 67.03 вместо 67.01 и 67.02
2) Не начислялись проценты
(ПБУ18/02 не применяем Малое предприятие)
Нашла тему Отражение в 1С возврата кредита с процентами
В моем случае будет так?
через операции, введенные вручную - операции Дт 67.03 Кт 67.01 600 000
Дт 91.02 Кт 67.02 157 492,79 начислены проценты прошлых лет (я суммировала проценты по кредиту за 2013, 2014 год по графику платежей)
Дт 91.02 Кт 67.02 30 153,57 начислены проценты текущего года
Дт 67.02 Кт 67.01 восстановлен долг по кредиту перед банком
Какие исправительные проводки сделать, чтобы оплата прошлых лет была не на 67,03, а на 67,01 и 67,02?
Comments
-
Можно во всех проводках по получению кредита, погашения кредита и оплаты процентов , изменить субсчет б/с 67 на правильный
в программе и заменить ОСВ.
На финансовый результат это не повлияет и на строках баланса тоже. В баланс сч.67 вносили свернутое сальдо по кредиту ?
Но если у вас сомнения , то бух. справка по договору № будет выглядеть так :
Дт 67 03 перевод суммы основного долга по долгосрочному кредиту Кт 76,09 бух. справка 600.000
Дт 76.09 бух справка Кт 67 01 перевод суммы основного долга по долгосрочному кредиту 600.000
Дт 76 09 бух. справка Кт 67,03 перевод суммы уплаченных процентов по долгосрочному кредиту
Дт 67.02 перевод суммы уплаченных процентов по долгосрочному кредиту Кт 76.09 бух.справка
Дт 76 09 бух. справка Кт 67,03 перевод суммы погашенного основного долга по долгосрочному кредиту
Дт 67.01 перевод суммы погашенного основного долга по долгосрочному кредиту Кт 76.09 бух.справка -
Большое спасибо, что откликнулись!
Тогда в моем случае будут следующие проводки?
Переводим основной долг по кредиту:
Дт 67 03 перевод суммы основного долга по долгосрочному кредиту Кт 76,09 бух. справка 600.000
Дт 76.09 бух справка Кт 67 01 перевод суммы основного долга по долгосрочному кредиту 600.000
Начисляю процеты прошлых лет:
Дт 91.02 Кт 67.02 157 492,79 начислены проценты прошлых лет (я суммировала проценты по кредиту за 2013, 2014 год по графику платежей)
Дт 91.02 Кт 67.02 30 153,57 начислены проценты текущего года
Дт 67.02 Кт 67.01 восстановлен долг по кредиту перед банком (нужна эта проводка?)
Переводим оплату процентов:
Дт 76 09 бух. справка Кт 67,03 перевод суммы уплаченных процентов по долгосрочному кредиту (суммирую выплаченные проценты)
Дт 67.02 перевод суммы уплаченных процентов по долгосрочному кредиту Кт 76.09 бух.справка (суммирую выплаченные проценты)
Переводим оплату основного долга:
Дт 76 09 бух. справка Кт 67,03 перевод суммы погашенного основного долга по долгосрочному кредиту (суммирую выплаченную сумму основного долга)
Дт 67.01 перевод суммы погашенного основного долга по долгосрочному кредиту Кт 76.09 бух.справка.(суммирую выплаченную сумму основного долга)
Далее в конце каждого месяца я начисляю проценты:
Дт 91,2 Кт 67.2
Дт 67.1 Кт 51. списана основная сумма долга
Дт 67.2 Кт 51 списаны проценты
Верно? -
Проводку выделенную синим не оформляете.
-
Спасибо Вам большое!!!
